工商財稅代理稅費計算

2019-07-11 10:00:40  財稅資訊

工商財稅代理稅費計算(銷售業)  一、工商財稅代理稅費計算(銷售業)如下:  1、企業所得稅 = 利潤*25%,(25%屬于工商財稅稅法規定的企業所得稅稅率,貴公司是查賬征收工商財稅的企業所得稅,利潤 = 不含稅銷售收入-進貨發票 - 費用;因此所得稅繳納的多少取決于費用票及進貨發票的多少,一般按收入的1.5%-2%控制,批發和零售行業必須滿足,有銷售的情況就必須要有進貨發票, 而且進貨發票和銷售發票的產品名稱、規格必須一致。)
2、財稅增值稅= 不含稅收入*3% (不含稅收入=開票金額/1.03)
3、城市維護建設稅= 增值稅 * 7% 4、教育費附加 = 增值稅 * 3% 5、地方教育附加 = 增值稅 * 2%  6、堤圍費(防洪費)= 不含稅收入*0.1% (不含稅收入=開票金額/1.03)
二、工商財稅代理稅費計算例子:
1、企業所得稅為一個季度報一次,按季度報表時的利潤*25%;
2、堤圍費(防洪費)為半年報一次,服務業是按半年的累計開出去服務業發票*0.1%;銷售業是按半年累計的不含稅收入*0.1%(不含稅收入=開票金額 /1.03)。  銷售業:開出去的銷售發票金額1000元,進貨發票500元,費用票420元,需交的稅費為多少?如下計算
1、企業所得稅 =(1000-500-420)*25% =20.00元
2、財稅增值稅 =1000/1.03*3% =29.13元
3、城市維護建設稅 = 29.13*7% =2.04元
4、教育費附加 =29.13*3% =0.87元
5、地稅教育附加 = 29.13*2%=0.58元
6、堤圍費(防洪費)= 1000/1.03*0.1% =0.97元  合計應繳的稅金53.59元。
三、稅費繳納注意事項:  開戶行(基本戶):所有往來的錢都必須要有發票對應,如有不開發票的往來款,以后稅局如果查到,全部都得按收入補交以上稅金,如果是與對方客戶發生的資金 借款往來,必須要滿足款項從哪個公司進,以后就得再還回那個公司,對賬單上的發生額所對應的銀行單據(對賬單及支票存根聯、手續費、電匯單、進賬單)都應 齊全。